香港公司需要交税吗

2025-01-13 10:53:13

推荐回答（5个）

回答1：

香港公司报税：根据香港法例第三十二章公司条例，公司董事需要为香港有限公司准备公司帐目并委聘香港执业会计师为公司帐目进行审计(核数)，然后于股东周年大会上提交及向公司股东汇报。

根据香港法例第一百一十二章税务条例，香港税务局有权向任何香港注册之有限公司发出利得税报税表，并要求公司董事向税务局申报公司所得利润及任何有关之财务资料。另外，税务局有权要求公司提供过去七年公司的帐目及财务资料，如公司未能提交税务局有权作出评估税项及罚款。

香港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才须在香港交纳利得税。

凡在香港经营任何行业、专业或从业务而从中获得利润(出售资本、资产所得利润外)者，包括发团、合伙商号、信托人或团体，均为利得税的纳税人。征税对象并无居民与非居民之分，征税范围仅限于来源于香港的所得，境外收入不论是否汇回香港，均不征税。

这项原则本身非常清晰，但是时间应用上，有时可能会引起争议，主要是在界定业务是否在香港发生，利润是否来源于香港的问题存在争议。关于此判断标准，美亚会计总结如下：

利润是否在香港本地发生，主要根据事实来判定，如果业务在香港本地发生，则利润将会被认为源自香港，需要向香港政府纳税，以下提供几点帮助您来验证业务是否发生在香港：

*如在香港本地经营任何行业、专业或业务，则所得税需要在香港纳税;

*如果销售的对象是香港顾客，则所得利润需要在香港交税;

*如果买卖合约在香港签订，则所得利润需要在香港交税;

*是否在香港发生报关、收发货等;

*是否在香港政府留下其他任何经营记录。

如果您公司的业务符合发生在香港的规则，我们建议您通过正规的方式，即经过做账审计后报税。

如果您的所有业务都不属于在香港发生，那么您公司是可以不用在香港交税的。但是任何公司在规定时间内都需要报税，跟国内企业不一样。就算是零利润，也需要申报利润为零。

回答2：

您好，很高兴回答您的问题。

香港公司做账之后并不一定需要交税，因为按照香港现行的税收管理制度，只有当香港公司处于盈利状态，且公司盈利使用到香港本地的社会资源（如使用香港的码头、空港服务，雇佣香港本地员工，或在香港当地进行仓储）才需要对公司盈利部分进行缴税，而不能满足以上条件的（如公司处于亏损状态，或利润并不来源于香港），则可以通过特定程序免于缴纳税收。
1、香港公司未盈利不缴税
如果香港公司在相应税务年度并未盈利，或处于亏损状态，则需要按照正常程序进行公司账务审计、报税。根据香港《税务管理条例》，香港税务局仅对香港公司的盈利部分进行征税。如果香港公司在特定税务年度内没有盈利，则可不必缴税。但香港公司是否盈利，仍需要合乎规范的香港公司审计报告进行支撑，并经过香港税务局评税小组的评估，才能最终确定该公司是否享有未盈利税收豁免。
2、香港公司离岸经营免税
香港能够成为离岸金融中心，其实行的离岸经营所得免征税制度功不可没。依照香港税务条例规定，香港公司的盈利如果不产生于香港，或盈利并未使用香港本地的资源，则可以申请离岸经营税收豁免。但想要申请离岸经营税收豁免，仍旧需要先进行正常的审计和报税，再向税务局提交离岸经营的各项证明材料及税务豁免申请，当税务局同意该公司的离岸经营税收豁免申请后，2~3年内香港税务局将不再对该公司的离岸经营属性进行核查。但为避免本地经营及离岸经营业务之间的相互干扰，最好在香港公司成立的第一个税务年度就申请离岸经营税收豁免。

香港公司税务申报工作，是香港公司管理法令和税务管理法令规定的香港公司应尽的义务，只要香港公司处于经营状态，每年的税务申报工作都不可避免。但根据香港公司不同的经营情况，可以申请不同的税收豁免政策。这样灵活且贴近实际的税收管理方式，也是香港能够吸引全球资本落户香港的重要原因。
但由于香港公司税务申报时必须同时提交合乎规则的公司账务审计报告，而这份审计报告必须由香港执牌会计师出具，因此选择一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您办理，无疑时最好的选择。
以上回答，供您参考，希望可以帮到您
如果您对香港公司税务有任何疑问，欢迎与我们共同探讨

回答3：

在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，您已经开始经营业务了。要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：

① 银行帐户已经留下经营记录；

② 政府海关、物流公司已经留下进出口记录；

③ 与香港客商发生购销关系；

④ 在香港已经聘请雇员；

⑤ 容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料；

⑥ 容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；

⑦ 委托在香港代销；

⑧ 其它得自或产生于香港的利润。

香港公司做帐报税的模式

在香港，处理报税大约有两种情况：

零报税——适合没有经营的公司；

做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司

回答4：

香港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才须在香港交纳利得税。凡在香港经营任何行业、专业或从业务而从中获得利润（出售资本、资产所得利润外）者，包括发团、合伙商号、信托人或团体，均为利得税的纳税人。征税对象并无居民与非居民之分，征税范围仅限于来源于香港的所得，境外收入不论是否汇回香港，均不征税。这项原则本身非常清晰，但是时间应用上，有时可能会引起争议，主要是在界定业务是否在香港发生，利润是否来源于香港的问题存在争议。关于此判断标准，美亚会计总结如下：利润是否在香港本地发生，主要根据事实来判定，如果业务在香港本地发生，则利润将会被认为源自香港，需要向香港政府纳税，以下提供几点帮助您来验证业务是否发生在香港： *如在香港本地经营任何行业、专业或业务，则所得税需要在香港纳税； *如果销售的对象是香港顾客，则所得利润需要在香港交税； *如果买卖合约在香港签订，则所得利润需要在香港交税； *是否在香港发生报关、收发货等； *是否在香港政府留下其他任何经营记录。如果您公司的业务符合发生在香港的规则，我们建议您通过正规的方式，即经过做账审计后报税。如果您的所有业务都不属于在香港发生，那么您公司是可以不用在香港交税的。但是任何公司在规定时间内都需要报税，跟国内企业不一样。就算是零利润，也需要申报利润为零。

回答5：

香港公司主要会涉及到两种税：利得税和薪俸税，同于中国大陆的企业所得税和个人所得税。

薪俸税：有聘请香港人士雇员，或者公司董事有领薪，需向税务局申报。(填写薪俸税表、递交给税务局即可)

利得税申报时间以及申报流程，分两种情况：

新设立公司会在成立后18个月收到第一封利得税报税表，这封税表的申报期限是：自收到后1个月内，如果:

1、公司成立后没有业务发生，税表零申报就可以，可以委托现任的秘书公司办理，但是如果往后一直零申报也是不行的，现在一直零申报会存在一定的风险的，可以让会计做账审计时做成不活跃的审计报告；

2、公司成立后有业务发生，这种情况，需要通过做账审计、将完成的审计报告呈交给税务局完成税务申报。香港公司报税年结日不像国内，必须是公历年1.1~12.31，通常会建议定在3月31日和12月31日。

关于香港公司税务申报，欢迎来和我们探讨。

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