如果已经申报了，那就不能改了，你可以交完到纳税调整的时候，报年报，纳税调整的时候多退少补。
计提企业所得税，借:所得税费用，贷:应交税费~企业所得税。少计多个费用。问题不大。一月份的时候直接补计提，和扣税。
