计提去年的企业所得税会计分录怎么做？

2024-11-21 00:15:54

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回答1：

企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转：
1、计提时：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
2、上缴时：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款
3、结转时：
借：本年利润
贷：所得税

回答2：

计提：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
结转：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
上交：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款

回答3：

借：所得税
贷：调整以前年度损益
借：调整以前年度损益
贷：利润分配—未分配利润

回答4：

缴纳企业所得税会计分录怎么做