视情况而定如果对方票未开错你只是按税法规定不允抵扣的事项做的转出不需要对方开红字如果对方开错且你认证后已跨月 需开红字
开具的是红字发票，所以应该按蓝字发票一样做账务处理，但金额为负数。所以，税额应该用负数计入进项税额而不是使用进项税额转出，只有已经认证抵扣了，但根据规定不能抵扣的情况下，才使用进项转出税额核算。
