提取时借：库存现金 贷：银行存款发放时借：应付职工薪酬--职工工资 贷：应交税费--应交个人所得税 其他应收（付）款--社保、住房公积金 库存现金计提时借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--职工工资 贷： 应付职工薪酬--职工工资
