当期的增值税纳税申报表第十五行“免抵退货物应退税额”

2024-11-20 12:30:14

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回答1：

实际上《增值税纳税申报表》11-20行是企业“应交税金-应交增值税”科目的反映，计算的过程为：
当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额-进项税额转出-出口退税的结果是正数，就是贷方余额，是应纳增值税额，最后的结果反映在19行；结果是负数，就是借方余额，是留抵税额，最后的结果反映在20行。
“进项税额转出”其中就包括“免、抵、退办法出口货物不得抵扣的进项税额”，在附表二18行单独反映这个数据。
“出口退税”就是指15行的免抵退货物应退税额。
因此这些行次的设立，是基于增值税计算的原理设置的没有问题。

如果企业在本月计算退税以后,就不干了,注销了,税务机关会进行相关税种的清算的，该征的会补征，该退的会退还的。