补计提；按正规做法是借：以前年度损益调整——调整营业税金及附加 贷：应交税费——应交营业税；借：利润分配——未分配利润； 贷：以前年度损益调整——调整营业税金及附加；不过估计你们不是上市公司吧，简单一点也可以这样做，借：营业税金及附加——营业税； 贷：应交税费——应交营业税；
好像是计提了,但没有交税 ,要不就是多交了
