出口人退税过期已申报转内销怎么处理

2024-11-18 01:30:19

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回答1：

出口转内销，增值税发票跨月抵扣，办理地点：退税科。出口退税申报截止日后30天内办理。

1、填写出口退税申报系统里的“出口货物转内销证明申请书”。
所属期：转内销月份。
序号：自“1”起。
编号：不填。
项号：不填。
转内销原因：如“未按期核销”。
发票开票日期：增值税发票开票日期。
销货发票号：出口发票号。
商品代码、名称：报关单上的商品代码，自动带出名称。
单位：自动带出。
发票号码：代码不填。
购货发票号：增值税发票代码+号码。
分批批次：如不分批则不填。
内销数量、内销金额、内销税率、内销税额按增值税发票信息填。
备注不填。
输入信息后，保存。点击设置标志，设置申报标志为“1”。
回到菜单，“退税正式申报”—“打印单证申报数据”—选择“打印到EXCEL”，打印后填写填写经办人、负责人姓名，表格左上角加盖公章。需正本一份。
生成单证申报数据软盘，携带软盘到机审柜台机审。
2、填写“外贸企业视同内销征税货物进项税额抵扣证明”，经办人、负责人签字，左上角加盖公章。正本一式三份。
3、填写“出口视同内销货物单票对应情况表”，出口计量单位、数量可与增值税发票统一，填表人签字，写日期，左上角加盖公章。正本一式三份。
4、增值税发票认证月份的认证清单，标出抵扣的发票和要开抵扣证明的发票，带原件审查，交复印件一份。
5、认证月份的增值税申报表附表二，携带原件核查，交复印件一份。
6、出口报关单原件。
7、增值税发票抵扣联原件。
8、出口形式发票原件（加盖公章）。
软盘机审通过后，税局打出“出口转内销证明”，将以上原件和复印件交退税专管员及主管科长签字后，把单据带回机审柜台。柜台在“外贸企宽伍业视同内销征税货物进项税额抵扣证明”上加盖退税科公章，返回盖清厅章的抵扣证明正本2份，“出口视同内销货物单票对应情况表”2份。一份抵扣留底，一份交答巧隐税局（申报所）。
凭此表在申报期填写增值税附表二11行“外贸企业进项税额抵扣证明”，抵扣进项税。
填写增值税申报表附表一第4行，计算销项税，并做相关帐务调整处理。

回答2：

根据《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的吵余洞公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第十条第六款规定，外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的，以及已申报退（免）税的出口货物发生退运并转内销的，外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时，应填报《出口货物转内销证明申报表》，提供正式申报电子数据及下列资料：
　　
　　1、增值税专用发票（抵扣联）、海关进升枯口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税（未退税）证明原件及复印件；
　　
　　2、内销货物发票（记账联）原件及复印件；
　　
　　3、主管税务机关要求报送的其他资料。毁高
　　
　　外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时，以此作为进项税额的抵扣凭证使用。

回答3：

出口退渣贺税系统里面做轰炸冲销
视同慎梁逗内销缴纳增值税销项税，因为视同内销和其他国内销售一起宽卖处理就可以了

回答4：

是同内销销售，填写在一般货物和销项税金栏目中，收入是含税的换算成不含税的填写

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