原材料入库数量与发票数不一致，发票数大，财务就把多出的部分做原材料入库来处理

我认为，正确的做法应该是，你们入库前应该重新测量，按照新测量的数据入库，因为运输过程中允许合理损耗，一般各行业都应该有合同损耗率，在此范围内为合理，超出应该就不合理，不合理的应该查找问题所在。合理损耗计入原材料的采购成本中，不合理损耗如果是发货方少给冲减采购成本，如果是因为意外损失或是未查明原因的损耗不能计入采购成本，应计入“待处理财产损溢”科目中，查明原因后再作处理。

1、采购量与入库量不一致，如果属于合理损耗是可以计入存货采购成本的，然后根据实际采购成本与实际入库数量，计算实际采购单价。
2、盘盈盘亏，是实际工作盘点时候用的，跟采购时候没关系 。
3、仅是磅差可这们调整：（以实际计生为准）
月未仓库根据实际填正负入为单，审批后，据以调仓库数量并传给财务，财务根据实存与会计帐面库存差报批后修帐面r报作凭证：
借：原材料--(数量） 1
贷：原材料--(数量） 1
如实存大于帐存则借方数量有，贷方数量为0，反之则贷方数量有，借方数量为0 。

首先明确一点：保管的责任是实物管理，所以入库单必须反映实际入库的数量。而会计则应根据实际入库数量记材料帐。对于发票数大于入库数的差额，会计应视为“尚未入库”，也就是“在途物资”。不能简单地用假入库出库手续平账。

不做原材料入库处理的话，那么发票与材料入库数就不一致。如果是外部账务的话，是按你的补充做下要好些的。

跟着会计做了。