1、把帐簿启用表填写全
2、日记帐的格式都是固定的,所有的项目都填全了,摘要栏越详细越好,余额要日清月结。
3、页末“过次页”、页头“承前页”结转余额
4、月末结出“月计”、“累计”数
再有不明白的给我发消息
现金日记帐是按照现金收,付业务发生或完成时间的先后逐笔顺序登记,用来反映现金的增减变动与结存情况的帐簿。
现金日记帐是一种标准明细帐,实际记帐中常出现的问题有:记帐和结帐不及时、记帐不规范、长款和短款时有发生等。要记好现金日记帐应着实把握好以下几点:
①正确使用帐本。作为日记帐必须用订本帐,不能用活页帐,而且订本帐的帐页数固定,页码须事先印在帐页上。记帐时帐本不能随意丢页、隔页、跳行等(跳行时应注明“此行空白”,隔页时应注明“此页空白”)。
②必须按时间先后顺序记帐。日记帐必须序时登记,不能集中记帐。
③必须逐笔登记。绝对不能合并登记,无论金额多少都要在帐上逐笔反映。
④必须日清月结。每日计算当日收付发生额合计和及余额数,月末计算全月收付额合计数及余额数。
⑤必须按凭证记帐。不能白条充证。
⑥必须及时记帐。一般来讲,收入现金需在2日内记帐,2000元以上收入,应在当日记帐;支出现金应在5日内记帐。
银行日记帐和现金日记帐差不多
1)登记现金日记账和银行存款日记账是根据:已审批的报销单登记。而涉及现金收款的是收据;银行收款的,则是银行回单。
2)编号方式可以由自己定,方便就可以。打个比方,可以编0903001,并以此类推。为了区别各单据的出入,通常还可以用X0903001代表现金,Z0903001代表中行帐户。以上例子供参考。
库存现金和银行存款都是资产类科目,借就是增加贷就是减少,有的是逐笔结转,就是没记一笔账都在下边一栏写上合计:把贷方借方写在合计一行里,有的逐日合计,就是每天最后一笔业务做完了写上本日合计,到月底时来个本月合计,底上划上根通栏单红线。年底是本年合计,不过是双红线。
根据上面的借贷课目填就行。
从银行提取的钱在银行日记账上记借,同时在现金帐上记贷。两边要平。
花的钱都要在现金帐上记。每花一笔钱都要有发票,在发票上编号,和现金帐平。