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国税和地税有什么区别

2024-11-16 23:30:00

推荐回答（5个）

回答1：

国税和地税的区别：

1、国税和地税征收的税的用途不同

国税的主要征收是收到国库里面，供国家进行其他方面的建设需要，而地税，也就是地方税，它的征收以后主要是归地方人民政府所有，供地方政府办公和其他的有些建设需要，总体来说，国税覆盖的面积大得多，也是社会上主要的经济交流过程中产生的税务。

对很多企业来说，企业的营业额增值部分要缴纳增值税，对公民来说涉及的范围可能更广，公民进行商务活动时，买房缴纳购房税，买车要缴纳购车税，买东西要缴纳消费税等，这就是国税主要征收的方面。

2、国税和地税的所属机关不同

国税和地税的所属机关不同，国税是国家国务院直属机关，也就是国税局，国税局所收的税款全归国家所有，地方税款属地方税务局，所收到的税务都会由地方政府支配。地税局有些也是国家和地方政府共同管理支配，地方税务局的权限自然没有国税局的权限大，地方税务局有时负责征收国家没有收受的部分税款。

3、领导管理体制不同

国税是由国家税务总局垂直管理的；省级地税局由省级人民政府和国税总局双重领导，省级以下的地税由省级地税机关垂直领导。

国税和地税都是政府的重要经济职能部门，共同执行统一的税收法律和法规，共同面对纳税人。

4、征收的税种不同

国税主要是负责征收中央税收与地方共享税收，而地税主要负责征收地方税。国税征收和管理的项目有：增值税、消费税、营业税、所得税和城市维护建设税、进出品产口增值税、车辆购置税、出口产品退税、进口产品消费税和共享税的滞纳金、罚款等。

地税征收和管理的项目有：地方企业所得税、个人所得税、房产税、印花税、资源税、契税、地方教育附加税、地方税的滞纳金和罚款等。

回答2：

区别是征收部门不同、税收入库部门不同、征收税种不同、管理部门不同等。

1，征收部门不同

国税又称中央税，由国家税务局系统征收。

地方税是中央税的对称，由地方政府征收。

2，税收入库部门不同

国税上缴国库，是中央政府收入的固定来源，归中央所有。

地税是地方财政的固定预算收入。

3，所收税种不同

国税主要征收增值税、消费税、铁道、各银行总行、资源税、中央企业所得税、中央税的滞补罚收入、车辆购置税、出口产品退税等。

地税征收房产税、城镇土地使用税、车船使用税、城市维护建设税、印花税等。

4，管理部门不同

国税是国务院主管税收工作的直属机构，各级国税机关，由税务总局垂直领导。

地税由省级管理，受省级人民政府和国家税务总局双重领导，省级以下地方税务局系统由省级地方税务机关垂直领导。

扩展资料：

国家税务局与地方税务局虽是两个相对独立的行政执法主体，有着各自的工作职责和征管范围，但都是政府的重要经济职能部门，共同执行统一的税收法律和法规，共同面对的纳税人，地税和国税之间交互影响、互相作用，不断加强协调配合，整合行政资源，共同致力于征管质量和效率的提高，对纳税体系的完善有十分重要的意义。

参考资料：百度百科——国税

参考资料：百度百科——地税

回答3：

1、性质不同

国税是国家税务系统，与“地税”对称，是一个国家实行分税制的产物。在发展社会主义市场经济的过程中，税收承担着组织财政收入、调控经济、调节社会分配的职能。

地方税是“中央税”的对称。由地方政府征收的税。它属于地方财政的固定预算收入。

2、地位不同

我国地方税的基本管理权仍属于中央，地方可以在中央确定的税种范围内，决定开征停征，核定本地区适用税率，并制定具体征收管理办法。

国税又称中央税，由国家税务局系统征收，是中央政府收入的固定来源，归中央所有。国家税务总局为国务院主管税收工作的直属机构（正部级）。

3、税种不同

国税系统主要负责征收和管理的项目有：增值税，消费税，铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的企业所得税和城市维护建设税，中央企业所得税，中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业的所得税。

属于地方税的税种主要有：城市维护建设税、屠宰税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船使用税、契税、牲畜交易税、集市交易税、筵席税等。

参考资料来源：

百度百科-地方税

百度百科-国税

回答4：

国税和地税的区别主要体现在两者负责征收的税种和管理的体制的区别。

一、两者征管税种不同：

国税系统负责征收管理的税种

1、增值税；

2、消费税；

3、进口产品增值税；

4、铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税、城市维护建设税；

5、中央企业所得税；

6、地方银行和外资银行非银行金融企业所得税；

7、海洋石油企业所得税、资源税；

8、证券交易税等等。

地税系统负责征收管理的税种

1、个人所得税；

2、土地增值税；

3、城市维护建设税；

4、车辆使用税；

5、房产税等等。

二、管理的体制不同：

国家税务局系统实行国家税务总局垂直管理的领导体制，在机构、编制、经费、领导干部的职务审批等方面按照下管一级的原则，实行垂直管理。

我国现有北京、天津、上海、重庆 4个直辖市，均设有地税局。比较特殊的是，目前上海市国家税务局、地税局实行合署办公。

扩展资料：

税收分类的方法主要有以下几种：

(1)以征税对象为标准，分为流转额课税、收益额课税、资源占用课税、财产额课税、与特定行为课税。

(2)以课征环节为标准，分为生产环节征税、流通环节征税、分配环节征税、消费环节征税、投资环节征税与财产环节征税。

(3)以征收实体为标准，分为实物税和货物税。

(4)以计税依据为标准，分为从价税和从量税。

(5)以税收与价格的关系为标准，分为价外税和价内税。

(6)以税收收入的用途为标准，分为一般税和目的税。

(7)以税收的管理和支配权限的归属为标准，分为中央税、地方税和中央地方共享税。

(8)以税收存在有无连续性为标准，分为经常税与临时税。

(9)以纳税额的确定方法为标准，分为定率税和配赋税。

(10)以税收负担是否易于转嫁为标准，分为直接税与间接税。

参考资料来源：百度百科-国税

百度百科-地方税

回答5：

1、行政执法主体

国税：由国家税务局系统征收，是中央政府收入的固定来源，归中央所有。国家税务总局为国务院主管税收工作的直属机构（正部级）。

地税：由地方政府征收的税。它属于地方财政的固定预算收入。

2、税种

国税：增值税，消费税，铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的企业所得税和城市维护建设税，中央企业所得税，中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业的所得税，

2002年1月1日以后在各级工商行政管理部门办理设立（开业）登记企业的企业所得税，地方和外资银行及非银行金融企业所得税，海洋石油企业所得税、资源税，

对储蓄存款利息所得征收的个人所得税，对证券交易征收的印花税，车辆购置税，出口产品退税，中央税的滞补罚收入，按中央税、共享税附征的教育费附加（属于铁道、银行总行、保险总公司缴纳的入中央库，其他入地方库）。

地税：城市维护建设税、屠宰税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船使用税、契税、牲畜交易税、集市交易税、筵席税等。

3、体系建立

国税：国税是由于分税制的实行而产生的。分税制作为一种财政管理体制，已为西方国家广泛采用。中国在清朝末期曾出现过分税制的萌芽。

实行分税制是市场经济国家的一般惯例。市场竞争要求财力相对分散，而宏观调控又要求财力相对集中，这种集中与分散的关系问题，反映到财政管理体制上就是中央政府与地方政府之间的集权与分权的关系问题。

地税：现行的地方税体系是1994年实行分税制财政管理体制改革时建立的，其后在收入划分方面虽有多次调整，但基本框架未变。

在税制改革中，应建立完善地方税体系，既考虑中央的宏观调控效果，也要考虑地方的发展需求，充分调动中央和地方两个积极性，促进地方经济持续、快速、健康发展。

参考资料来源：百度百科-国税

参考资料来源：百度百科-地方税

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