暂估入库要按不含税价暂估入库，暂估入账凭证·后面的附件是入库单。凭暂估入库单做分录：
借：原材料：**材料；
贷：应付账款--暂估应付账款-------暂估入库单附在凭证后面作为附件；
-1、待发票来了，先开红冲入库单，把原来估价入库的金额冲掉，根据红冲入库单做分录
借：原材料 ：**材料；（红字）
贷：应付账款--暂估应付账款 （红字）----把红冲入库单附在凭证后面作为附件，
2--2。同时根据发票上的不含税金额开一笔蓝字入库单，附在发票后面，凭发票和蓝字入库单，做分录：
借：原材料-**材料；
借；应交税费--应交增值税（进项税额）；
贷：应付账款：**单位（现金、银行存款）发票来了之后，开的蓝字入库单和发票就是凭证的附件。
哪么前后两份入库单不重复了吗？
不用重复开入库单。暂估价入账时按入库单，票到后红字冲出，再按票面价值重新入账，这时只需要将f票作为原始凭证就可以了，凭证摘要里注明：入库单见**年**月**号凭证，即可。
内容全部来源于网络收集，如有侵权，请联系网站删除：QQ：24596024