开具增值税发票与实际不符的情况怎么处理

开具增值税发票与实际不符

1、如果开具的增值税发票比实际小，可以再补开增值税发票。

2、如果开具的增值税发票比实际大，如果发生在当月，就把原发票作废，跨月了就要开红字冲销发票。

常见的发票作废情况主要有以下三种：

1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。

2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。

3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。

扩展资料：

增值税发票重开，可以收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。

这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；

开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

但是，税务机关对专用发票的作废条件规定相对严格，必须同时符合以下三个条件：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

参考资料来源：百度百科——增值税专用发票

开具增值税发票与实际不符

1、如果开具的增值税发票比实际小，可以再补开增值税发票。

2、如果开具的增值税发票比实际大，如果发生在当月，就把原发票作废，跨月了就要开红字冲销发票。

常见的发票作废情况主要有以下三种：

1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。

2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。

3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。

扩展资料

增值税专用发票必须按下列规定开具：

1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

1，若公司将销售实际税款1700.00元上缴，需要客户交纳高开部分税款，并且你们还应当作出相应的会计分录： （1）收款金额小于发票金额，计入“应收账款”科目暂时挂帐。
借：应收账款 贷：银行存款
（2）以后客户需要支付时
借：现金
贷；应收账款
（3）如果客户不需要支付了
借：应收账款 贷：营业外支出 2，既然你知道需要将销售单与发票一起附在记账凭证后面作附件，就应该明白这有虚开增值税发票的嫌疑。增值税专用发票虚开后果是很严重的，不要听说这个虚开也没事，那个虚开也没事，这是“只看见别人吃肉，未看见别人啃窝头。”心理。
建议你先看看虚开应受处罚的法规，看懂后和你的客户讲讲，不管你的客户懂不懂，你都要提醒提醒，如果你的客户意识到严重后果还要你虚开的话，就轮到你考虑考虑你如果虚开发票的话你自己要承担什么样的后果了。 3，如果开票后，不含税金额一致，而税额不一致，可选择在多行发票中其中一行不含税金额(尽量挑选数额较小的数字。也就是1000*（18.5-10）/1.17*0.17=1235.04元，如果税务上检查会发现开票数量与实际出库数量不一致，可以将销售单作出销售折扣的处理，来应付检查。

既然客户要求您开，且领导同意您必须开。1、客户交纳不缴纳需公司之间的协商，能交则更好，那样公司不会损失。2、按理不正常的业务、开票这都是和会计法相违背的。3、我建议您和对方的公司进行沟通，双方达到记账一致。。需重新开具销售发票4、双方的应收和应付一定要一致。最好如果收款是通过银行，多开的部分必须再开具现金收据入账。这样才能达到账务平衡。5、如果你公司只有一套帐那不打好做，因为这还牵扯到产成品、现金等，如果是2套帐，就可以同时那个面我说的。 4、

开具增值税发票与实际不符

1. 如果开具的增值税发票比实际小，可以再补开增值税发票。

2. 如果开具的增值税发票比实际大，如果发生在当月，就把原发票作废，跨月了就要开红字冲销发票。