借贷不平衡是不能结账的。你可以计算出差额，然后在试算平衡表中把差额填入实收资本中。试算平衡了就可以了。
因为期初试算不平，你就做账了。结转损益的时候出错。借贷不平。期末结账肯定是结不了。首先返回期初，找平。试算平衡，
年结的时间是不是有的流程没有走完呢 ？
