请问12月份多计提了所得税,1月怎么调整?

2024-11-15 09:21:28

推荐回答（5个）

回答1：

应该是：借：以前年度损益调整 -1655.28
贷：应交税金——应交所得税 -1655.28
结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 1655.28
贷：利润分配——未分配利润 1655.28

你将这个《借：应交税金——应交所得税 1655.28》一般是货：现金、银行存款等

回答2：

1月份可以暂时不做帐务调整，在所得税汇算清缴时将多提的所得税做纳税调整。最后，按照汇算清缴后需要补交所得税一起作帐务调整凭证。

回答3：

1、借应缴税费-所得税
贷以前年度损益调整
2、借以前年度损益调整
贷利润分配-未分配利润

回答4：

应该是：借：以前年度损益调整 -1655.28 贷：应交税金——应交所得税 -1655.28 结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 1655.28 贷：利润分配——未分配利润 1655.28 你将这个《借：应交税金——应交所得税 1655.28》一般是货：现金、银行存款等

回答5：

同时在对应账簿上用红笔记上，摘要中注明原因。