发票开错了又开了正确的第二联找不回怎么办

2024-12-31 17:00:08

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回答1：

1、遗失已开具的增值税发票联及抵扣联该如何处理

(1)问：我公司于今年七月开具增值税发票给客户,此发票已抄税,客户由于人员变动,发票不知在何环节遗失,现本公司需在什么报刊刊登发票遗失申明呢?本公司会被罚款吗?

答：按照《发票管理办法》及《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票的处理意见的通知》（国税函发[1995]292号）文的规定，丢失专用发票需要在中国税务报上刊登遗失声明，税务机关视情节，有权处以1万元以下的罚款。国税发[2002]10号文对丢失防伪税控系统开具的专用发票做了新的规定，对于已认证通过的专用发票，只要销货方税务机关开具已抄报税证明单，经购货方税务机关审核批准后，凭证明单和存根联复印件就可以作为抵扣凭证。

(2)问：我公司开给客户的税控增值税专用发票由于在投递过程中丢失发票的第一、第二联。此份发票我公司已经入账并在当月申报；但客户没有认证抵扣。现在客户向我公司要求重开发票给他，我公司应怎样处理？

答：根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票有关税务处理问题的通知》规定，一般纳税人丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票，如果该发票丢失前未通过防伪税控认证系统的认证，购货单位应凭销货单位出具的丢失发票的存根联复印件(专用发票已没有存根联,可用记账联复印件代替)到主管税务机关进行认证，认证通过后可凭该发票复印件及销货方所在地主管税务机关出具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”，经购货单位主管税务机关审核批准后，作为增值税进项税额抵扣的合法凭证抵扣进项税额。

(3)问：我公司开给客户的税控增值税专用发票由于在投递过程中丢失发票的第一、第二联。此份发票我公司已经入账并在当月申报；但客户没有认证抵扣。现在客户向我公司要求重开发票给他，我公司应怎样处理？

答：对此种情况，不一定要重新开具发票，如果还在认证期内，可以把存根联复印件和销货方税务机关开具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”给购货方，则购货方可以拿这些资料去税局认证抵扣。

(4)『问题』某增值税一般纳税人问：购进货物并取得一张增值税专用发票，但不小心丢失了，应该办理什么手续？企业须承担什么责任？
『类别』发票类
『回答』

纳税人丢失增值税专用发票后应立即按规定程序向当地主管税务机关、公安机关报失，然后在《中国税务报》刊登“遗失声明”，再到主管税务机关接受处罚。假如该发票丢失前已通过防伪税控认证系统的认证，购货单位可凭销货单位出具的丢失发票的存根联复印件及销货方所在地主管税务机关出具的《增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单》，经购货单位主管税务机关审核批准后，作为增值税进项税额抵扣的合法凭证抵扣进项税额；假如丢失前未通过认证，则须先通过认证再进行抵扣。根据《国家税务总局关于被盗、丢失增值税专用发票的处理意见的通知》（国税函发[1995]292号）规定：纳税人必须严格按《增值税专用发票使用规定》保管使用专用发票，对违反规定发生被盗、丢失专用发票的纳税人，主管税务机关必须严格按《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》的规定，处以一万元以下的罚款，并可视具体情况，对丢失专用发票的纳税人，在一定期限内（最长不超过半年）停止领购专用发票。对纳税人申报遗失的专用发票，如发现非法代开、虚开问题的，该纳税人应承担偷税、骗税的连带责任。
回答者： uyrtb - 助理三级 1-4 18:02
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向税务部门写分报告。然后他们会查证丢失原因。并登广告寻找或作费丢失的发票，费用由公司承担。
回答者：取个名字有点难 - 试用期一级 1-4 18:17
提供处理丢失已开具的增值税专用发票的最新处理方法：
国家税务总局《关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号 )
......
第二十八条一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》（附件5），经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查。
......

由于现在的增值税专用发票从购买、开具、认证和抵扣都通过防伪税控系统，开具后加密形成84位密文，因此无论丢失的增值税专用发票是否已经开具，拾到后根本无法使用，因此已开具的发票丢失后还是可以根据上面的规定进行抵扣（未开具的会在系统内做失控处理）。到税务机关办理手续时要写明丢失的情况。有些地方规定要进行登报声明，有些地方要进行处罚，即使处罚金额也不会太大的，放心吧。

回答2：

1：如果你单位有正式的账目，你可以将错开的发票正常记账，然后，在本月用红笔开一张与错开发票完全相同的发票，并用红笔记账，将用红笔开的发票附在记账凭证后边，以便将前边错开发票的记账冲回，并将正确开给客户的发票正常记账就可以了。2：如果没有正式的账目，你可以开一张与错票相同的红笔发票交给客户，并在红笔开的发票上注明错票的号码，说明做费就可以了。祝你生意兴隆通四海，财源茂盛达三江。

回答3：

是普通发票还是专用发票，普通发票直接开红字发票就可以了，专用发票开红字要去税务局申请，有一联复印就可以了，一般找专管员。
如果发票丢失，到税务局填一个丢失单再罚款200。这个可以到税务大厅问看是哪个管理专用发票。
记得一步一步来，先开红字发票通知单，自己开销项负数发票，再去挂丢失，要不专管员可能会卡你。

回答4：

开错的发票在当期就已经申报入账了，现在过了2个月没关系，只要不过90天，你赶快去税务局开发票遗失证明，然后再开发票红冲证明。但事情的经过肯定要和税务局说明的。你放心，这个不用罚款的。你要带开票系统上打印的已抄报税单（就是抄税时打印出来的清单）。

回答5：

盖没盖章不影响问题。你手里还有存根，发票又是写了抬头的，要让对方单位找他们的主管税务局出具此发票没有作为成本入账的证明，再拿着证明找你的主管税务局申请这张发票作废。

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