企业在年度所得税汇算清缴后出现了利润以后报表怎样调整

企业在年度所得税汇算清缴后出现了利润以后报表怎样调整

1. 因会计利润和税务利润核算方法的差异，出现的这种情况一般会都有，就是涉及纳税调整的方面，不过不管是调高了还是调低了，这和资产负债表没有损益表没有直接的关联。

2. 调整所得税涉及到利润的调整应该通过：以前年度损益调整和应交税费--应交企业所得税这两个科目核算，这是调整利润应纳所得税时做的，也就是只对所得税部份进行损益调整，最后将以前年度损益调整转到利润分配--未分配利润科目。

3. 年度财务报表是根据会计帐上的资料编制的，不是按照企业所得税纳税调整后来编制。

4. 所得税汇算清缴，是对应纳税所得额的调整，不是对会计帐的调整。因此，调整后的那部份费用不做会计调整分录。

5. 因为调整前是亏损，不需要缴所得税，调整后需要缴所得税，那缴纳的这个所得税杂个反映出来呢，如果不反映在财务报表上，纳税调整后需要补缴所得税帐务处理：

6. 1）按补缴所得税作提取凭证
7. 借：以前年度损益调整
8. 贷：应交税金--所得税
9. 2）结转
10. 借：利润分配--未分配利润
11. 贷：以前年度损益调整
12. 3）补交税金时
13. 借：应交税金--所得税
14. 贷：银行存款等
15. 在补作所得税提取、结转的月份编制会计报表时：
16. 1）利润表不作调整，以前年度损益调整也不在损益表中体现。
17. 2）要调整资产负债表中“未分配利润”和“应交税金”专案的年初数。

请问09年利润亏损,所得税汇算清缴以后,出现利润如何走账

缴纳企业所得税：
借：所得税费用（以前年度损益调整，涉及以前年度的）
贷：应缴税费--企业所得税

我企业在2012年所得税汇算清缴时，按报表交了税。过了汇算清缴之后的下半年10月又进行账务调整

税务说的是对的。
你2012年在对2011年的汇算清缴以后，又调整了2011年的折旧率，很显然，你的那次调减，表明2011年的折旧提多了，虚增了费用，减少了计税所得额，分明是告诉税务，2011年度少交税了，因此要补缴税款，并处滞纳金。

所得税汇算清缴时,多交税款,年度怎么调整？利润调整后比2014年本年利润多了，怎么办？

如果之前预缴所得税多了，计入所得税申报表主表“本年应退的所得税额”。您是不是指的应纳税所得额比本年利润多了，如果是这样的话有可能是正常的，但是如果企业的营业利润和本年利润对不上了，建议您检查下相关的填写资料

B类企业所得税季度网上申报少报了，在年度汇算清缴如何调整？

不存在调整的问题,本来所得税就是按期预交,年终汇算清缴的.

小规模微利企业，年度所得税汇算清缴减免15%后，应纳所得税出现负数，怎么处理啊

那就是退税，可以向税务局申请退税

企业所得税年度汇算清缴填报前，企业的报表还可以自行调整吧？

企业所得税年度汇算清缴填报前，企业的报表还可以自行调整吧？
是的可以在汇算清缴时填报，汇算秦艽结束后国税通知自查时也可以。

所得税汇算清缴后发现去年少计利润怎么办

应当调整报表。
借：相关科目30万
贷：以前年度损益调整30万
借：以前年度损益调整30万
贷：利润分配-未分配利润30万

所得税汇算清缴居民报表中出现#REF!怎么解决

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你说“在汇算清缴的时候调整汇算清缴的报表中的相关税金及利润。并计算出正确的企业所得税即可。”

是啊